政治经济学重难点分析 第二章 资本主义生产关系的实质及其发展阶段(5)
政治经济学重难点分析 第二章 资本主义生产关系的实质及其发展阶段(5)的交换，所要求的发展阶段要低得多;而按照它们的生产价格进行的交换，则需要资本主义的发展达到一定的高度。这就是说，资本主义发展到一定阶段后，商品就不再按价值出售，而是按生产价格出售。
商品的生产价格与价值的关系是，生产价格是由价值转化而来，生产价格是价值的转化形式。但是，商品的生产价格和价值在量上一致是偶然的观象，不一致倒是大量经常的现象。具体说就是：资本有机构成高的生产部门，平均利润大于剩余价值，从而生产价格高于价值;反之，资本有机构成低的生产部门，平均利润小于剩余价值，从而生产价格低于价值;只有资本有机构成中等的生产部门，平均利润和剩余价值才大体上相一致。
商品的价值转化为生产价格以后，商品的市场价格不再以价值为中心，围绕着价值上下波动，而是以生产价格为中心，围绕着生产价格上下波动。这样，价值规律的实现形式就发生了变化。而且，随着价值转化为生产价格，在各个特殊的生产部门内，不仅利润率同剩余价值率之间有差别，而且利润量同剩余价值量也不再一致，似乎利润的多少只同资本的数量有关。这样，就把利润的本质和起源完全掩盖起来了。
这种情况是否意味着对价值概念和价值规律的否定呢?正是在这个问题上，资产阶级古典学派李嘉图产生了混乱。他既然混同了价值和生产价格，当然也就不明白它们之间的联系和区别，只是感到现在的生产价格和他原来坚持的劳动时间决定价值的原理发生了矛盾。
马克思在《资本论》第3卷第2篇里，第一次详细地论证了生产价格和价值的关系，以及它们在本质上的一致性。
(1)从概念上或质的规定性来说，商品的生产价格是从商品的价值引申而来的，是在商品价值的基础上形成的。马克思说：“生产价格以一般利润率的存在为前提;而这个一般利润率，又以每个特殊生产部门的利润率已经分别化为同样大的平均率为前提。这些特殊的利润率在每个生产部门都=m/C，并且像本卷第一篇所作的那样，它们要从商品的价值引申出来。没有这种引申，一般利润率(从而商品的生产价格)，就是一个没有意义、没有内容的概念。”(马克思：《资本论》第3卷，第176页，人民出版社1975年版。)
(2)从生产价格的量的规定性来看，虽然从每个生产部门看，商品的生产价格和价值是不一致的，但从全社会来看，利润总和与剩余价值总和是相等的，生产价格总和与价值总和是相等的。这就是所谓“总和相等两命题”。在个别生产部门中，生产价格和价值的偏离情况确实是存在的，但从全社会来说，这种偏离情况是可以“互相抵消”的，“一部分商品出售时比自己的价值高多少，另一部分商品出售时就比自己的价值低多少”。“如果把社会当作一切生产部门的总体来看，社会本身所生产的商品的生产价格的总和等于它们的价值的总和”(马克思：《资本论》第3卷，第179页，人民出版社1975年版。)。
(3)从生产价格的变动来看，它是由商品价值的变动引起的。因为成本价格和平均利润率的变动，都是由商品价值的变动决定和引起的，而且平均利润率的变动一般是比较缓慢的。所以，生产价格的变动，归根到底是由商品价值变动引起的，是以商品价值变动为基础的。
由此可见，生产价格只不过是价值的转化形式，从它的质的规定性、量的规定性及其变动来看，不仅没有否定价值概念和价值规律，相反，它是以价值理论和价值规律为基础的。平均利润和生产价格的转化过程，可表示如下：
5.如何认识平均利润率下降的规律?
马克思在《资本论》第3卷第3篇揭示了这一规律，这是马克思对平均利润生产价格理论进行总结性研究所揭示出来的一条重要规律，是剩余价值规律和资本主义积累一般规律的进一步发展的必然表现形式。
(1)这一规律产生的条件和二重表现。
平均利润率下降趋势这个规律产生的条件是，资本主义社会生产力的日益发展，资本积累的不断增长，资本有机构成的不断提高。
马克思指出，一般利润率趋向下降的直接原因是社会平均资本有机构成的提高，其根源在于以剩余价值生产为特征的资本主义制度。个别资本为追逐较高利润所采用的方法，归根到底成为促使一般利润率下降的手段。一般利润率日益下降的趋势，只是劳动的社会生产力日益发展在资本主义生产方式下所特有的表现。 利润率的下降和绝对利润量的增加是同时发生和同一些原因引起的。在实际的资本积累过程中，随着社会生产力的发展和社会总资本的不断扩大，可变资本的绝对量会增长，资本所支配的劳动军会扩大，资本对雇佣劳动的剥削程度会提高，从而资本所榨取的利润绝对量也必然会增加。
利润率的下降和利润量的增长同时产生于资本积累过程，是资本积累规律在利润领域中所引起的两重结果。所以，利润率下降规律是平均利润率的下降和绝对利润量的同时增加的“二重性的规律”。
(2)对这一规律起反作用的因素。
马克思指出，在资本主义经济发展进程中，利润率的下降只是一种趋向，因为同时还有阻碍它下降的多种因素。这就是说，引起利润率下降的同一些原因，又会产生反作用，阻碍、延缓并且部分地抵消这种下降的趋势。起反作用的因素主要有：劳动剥削程度的提高;工资被压低到劳动力的价值以下;不变资本的物质要素变得便宜;相对过剩人口的存在使劳动力价格便宜;对外贸易的发展;股份资本的增加，它们只作为生息资本来使用，不参加一般利润率的平均化过程，等等。例如，统计资料表明，第二次世界大战后西方国家由于新技术革命不断发展，就并未出现平均利润率下降的趋势。
(3)这一规律作用的后果和意义。
一般利润率下降规律包含着利润率趋于下降和绝对利润量趋于增加的矛盾。这一规律的作用使资本主义各种矛盾更加尖锐。这些矛盾是：剩余价值生产和剩余价值实现的矛盾，生产扩大和价值增殖的矛盾，在人口过剩同时存在的资本过剩等。这些矛盾的存在和发展，使资本主义基本矛盾更加尖锐。经济危机是这些矛盾尖锐化的结果，也是这些矛盾的暂时的暴力的解决。所有这一切表明，资本主义生产方式是一种有限的、相对的、历史的生产方式。
四、商业资本和商业利润
1.商品资本职能怎样转化或独立化为商业资本的职能?
商业资本分为两个形式或亚种，即商品经营资本和货币经营资本。《资本论》第3卷第4篇研究了不同于产业资本的商业资本的“特征”。
商业资本的形成。从社会总资本的运动来看，它的一部分总是作为商品资本处在市场上，以便转化为货币，另一部分以货币资本的形式存在于市场上，以便转化为商品。这就是说，尽管社会总资本总是处于不断的形态变化的运动中，但总有一部分资本存在于商品资本或货币资本的形式上，处于流通领域中，成为流通资本。当这种存在于流通领域里的商品资本的职能独立起来并固定下来，成为一种由社会分工给予特殊种类资本家的职能时，便产生了商业资本。“商品经营资本只是这个不断处在市场上、处在形态变化过程中并总是局限在流通领域内的流通资本的一部分的转化形式。”(马克思：《资本论》第3卷，第299页，人民出版社1975年版。)总之，商业资本是产业资本运动中商品资本的转化形式。这就是商业资本的起源或形成过程。
商品资本转化或独立化为商业资本的条件是：第一，在产业资本家和商人之间形成一种特殊分工，商品的买卖已不再由产业资本家兼任，而是由商人专门来承担。第二，专门从事商品买卖的商人必须有自己的独立投资，预付货币资本，进行商品买卖的经营活动，并为自己的资本带来一个增殖额。 商业资本的职能。商业资本的运动形式是G—W—G，即不断地用货币购买商品，再把商品卖出去收回货币，也就是不断地重复为卖而买的行为。商业资本运动包括商品的买进(G—W)和卖出(W—G)活动，只是为了把生产者的商品资本转化为货币资本所必须完成的活动，只是对商品资本在流通过程和再生产过程中的职能起中介作用的活动。因此，商业资本的职能无非就是原先商品资本的职能。产业资本运动中商品资本的职能是实现资本价值和剩余价值，商业资本的职能也是帮助产业资本实现资本价值和剩余价值。 商业资本的作用。首先，因为在产业资本和商业资本之间形成了分工，商业资本专门从事商品流通活动，因此，商业资本对产业资本的生产过程具有直接的促进作用。它大大缩短了产业资本的流通过程;大大节省了产业资本的货币准备金的支出，相对增加了生产资本部分;节省了生产者出卖商品从事流通的时间，增加了专心搞生产的时间。这一切都有助于产业资本的剩余价值生产的增加，促进资本积累，提高利润率。其次，商业资本作为社会总资本的一个组成部分，在社会总资本运动中也具有独特作用。由于商业资本专门从事商品买卖活动，使社会专门用于商品流通的资本就会比原来由产业资本经营时要更少;不仅使个别产业资本家能够加快实现商品到货币的转化，而且使整个社会的商品资本能够较快地完成这种形态转化;商业资本的一次周转不仅可以代表一个生产部门许多个别资本的周转，而且可以代表不同生产部门许多个别资本的周转。
2.如何认识商业利润的来源与本质?
商业资本作为社会总资本中执行流通职能的资本，理应同产业资本一样获得利润。然而资本在流通领域内的纯粹职能，只是实现商品形态变化，既不生产价值，也下生产剩余价值。但是在社会总资本的运动中，商业资本是起中介作用的资本，它媒介着资本价值和剩余价值的实现，媒介着商品的实际交换。因此，商业资本同在生产领域内执行生产职能的产业资本一样，也要获得平均利润。同样，这是通过商业部门的资本和产业部门的资本之间的竞争和转移而获得的。“因为商人资本本身不生产剩余价值，所以很清楚，以平均利润的形式归商人资本所有的剩余价值，只是总生产资本所生产的剩余价值的一部分。”(马克思：《资本论》第3卷，第314页，人民出版社1975年版。)
商业资本怎样从产业资本所生产的剩余价值中获得归它所有的那一部分利润呢?这很清楚，商人只能从他所售卖的商品价格中获得商业利润。这样，商业利润必然是出售价格超过购买价格的余额。但是，这并不意味着商业利润是商品高于生产价格或价值出卖的结果，或单纯名义加价的结果。事实上，商人是在商品的生产价格或价值以下向产业资本家购买商品，然后再按商品的生产价格或价值出卖商品而实现其商业利润的。因此有必要对生产价格的概念给予更确切的规定，马克思提出了实际生产价格的概念。生产价格是产业资本家出卖商品的价格，等于成本价格加上产业利润;实际生产价格是商人出卖商品的价格，等于成本价格加上产业利润，再加上商业利润。这样，产业资本家出卖商品的生产价格小于商人出卖商品的实际生产价格，这个实际生产价格总额等于商品价值总额。即： 商品的出厂生产价格=生产成本(K)十产业利润(p);商品的实际生产价格=生产成本(K)十产业利润(p)十商业利润(h)。
商业利润的水平也要相当于平均利润，或者说，商业资本要参与利润的平均化过程。这是因为，商业资本和产业资本之间同样存在着部门之间的竞争和资本的自由转移，必然导致商业利润的平均化。例如，社会的产业资本为720c+180v=900，剩余价值为180m，社会的商业资本为100，则平均利润率p'=180m÷(720c+180v+100)=18%，产业利润为900×18%=162，商业利润为100×18%=18。商品的出厂价格应为900+162=1062，市场价格应为1080。
3.商业流通费用是如何补偿的?
商业资本家经营商业，除了需要垫付一定的资本购买商品外，还需要在商品流通过程中支付一定的费用，这种费用称为流通费用。流通费用分为生产性流通费用和纯粹流通费用两种。
由于商品具有二因素，商品在流通领域里的运动也是两重的：一方面是商品本身即商品的使用价值的运动，另一方面是商品的价值形态变化的运动。由商品的使用价值运动而引起的费用，如运输费、保管费、包装费等，是同生产过程在流通领域内的继续有关系的费用，属于生产性流通费用。从事运输、保管、包装等的劳动，也是生产性的劳动。这种劳动不仅能把劳动过程中消耗掉的物质资料的价值转移到商品中去，而且能创造新价值，即增加商品的价值和剩余价值。这部分流通费用可以从已经增大了的商品价值中得到补偿。
由商品价值的运动引起的流通费用，即在商品买卖过程中，由商品变为货币和货币变为商品而支出的费用，是纯粹流通费用。这种费用包括：商业店员的工资、广告费、办公费、簿记费、商店设备等方面的开支及其他一些费用开支。纯粹流通费用属于非生产性开支。这部分劳动是非生产性劳动，它不能增加商品的价值。但商业资本家垫支的纯粹流通费用，不仅要求得到补偿，而且要求按照平均利润率带回一份相应的利润。纯粹流通费用是从剩余价值总额中得到补偿，它是剩余价值的一种扣除。所以，纯粹流通费用的补偿及这部分利润归根到底是来源于产业工人所创造的剩余价值的一部分。
按上面的例子，假定纯粹流通费用为50，那么，可分配的剩余价值只有180-50=130，而社会预付的总资本则增加为900+100+50=1050，平均利润率为130÷1050=12.38%。其中，产业利润为900×12.38%=111.42，商业利润为150×12.38%=18.57。
既然商业工人的工资作为纯粹流通费用，最终来源于产业工人创造的剩余价值，那么，商业工人是不是被剥削阶级呢?他们也是被剥削的阶级。因为，商业工人虽然不创造剩余价值，但却可以实现剩余价值，完成商品资本的功能。但是，产业资本家让渡给商业资本家的剩余价值并没有全部给商业工人，只是将其中的一部分作为他们的工资支付，另一部分则成为商业利润。所以，商业工人的工作日也分为必要劳动时间和剩余劳动时间，在必要劳动时间里所实现的剩余价值，用来支付他们的工资;在剩余劳动时间里所实现的剩余价值，转化为商业利润。
五、借贷资本和信用
1.如何认识借贷资本的形成和特征?
《资本论》第3卷第5篇开头的“生息资本”一章中，阐述了借贷资本和利息的基本原理。马克思指出，在资本主义生产的总过程中，除产业资本和商业资本这两种职能资本形式参与剩余价值分配外，还有一种派生的资本形式——借贷资本也参与剩余价值瓜分。
借贷资本是社会总资本运动中必然形成和出现的一种特殊的具体的资本形式。在产业资本和商业资本的循环和周转过程中，会由于以下情况而出现暂时闲置的货币资本：
(1)固定资本在物质更新以前，它的价值会不断地在折旧基金的形式上被闲置。
(2)流动资本在周转中也有一部分会在货币形式上被闲置。例如，当商品已经销售出去而不马上购买原材料，工资支付尚未到期等情况，就是这样。
(3)资本积累还没有达到实际投入扩大再生产的规模之前也会在货币形式上被闲置。
此外，还有食利者阶层的货币资本和社会各阶层人手里的储蓄等。
这些闲置的货币资本在一段时间内被游离于资本运动之外，处于静止状态，不能为它的所有者带来任何剩余价值，这与资本要求增殖的本性是相矛盾的。解决上述矛盾的条件已经包含在社会总资本运动之中。当一些单个资本完成了W'—G'的过程而形成闲置货币资本时，而另一些单个资本则正处于G'—W'的过程而需要补充货币资本。例如，当商品还未销售出去而购买原